在线客服
关于内部审计KPI指标库
发布：武汉仁和会计培训学校 时间：2014-03-18 14:28:56.0 点击：5350次
一、审计计划制定
kpi指标定义
指标名称 审计计划制定 编号 sj001
设立目的 强化计划意识，提高审计工作效率
指标定义 对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划
考核周期 季度
评分标准 能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强 得分90－100
能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性 得分80－89
能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强 得分70－79
能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强 得分60－69
没有计划或者计划不明确，基本没有可知行性 得分0
相关说明
二、审计及时性
kpi指标定义
指标名称 审计及时性 编号 sj003
设立目的 强化时效意识，提高审计效率
指标定义 问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性
考核周期 季度
评分标准 非常及时地发现问题、调查并解决问题 得分90－100
较及时地发现问题、调查并解决问题 得分80－89
能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时 得分70－79
发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果 得分60－69
发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果 得分0
相关说明
三、审计建议及应用
kpi指标定义
指标名称 审计建议及应用 编号 sj004
设立目的 强化主动意识，提高审计的价值
指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度
考核周期 季度
评分标准 提出的建议极具建设性，并且得到完全应用 得分90－100
提出的建议较有建设性，并且得到较大应用 得分80－89
提出的建议较有建设性，并且得到部分应用 得分70－79
能够提出的建议，但是应用性不强 得分60－69
提出的建议笼统，没有应用价值 得分0
相关说明
四、审计计划达成率
kpi指标定义
指标名称 审计计划达成率 编号 sj002
设立目的 强化计划意识，提高审计效率
指标定义 在一定周期内审计计划的按时达成情况
考核周期 季度
评分标准 出色的完成全部计划任务 得分90－100
能够完成90％计划任务 得分80－89
能够完成80％的计划任务 得分70－79
能够完成70％的计划 得分60－69
不能够完成计划 得分0
相关说明
五、审计制度的完善
kpi指标定义
指标名称 审计制度的完善 编号 sj006
设立目的 强化制度意识，提高审计的规范性
指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度
考核周期 季度
评分标准 有详实的制度制定计划，并高质量的完成计划 得分90－100
有详实的制度制定计划，并较高质量的完成计划 得分80－89
有制度制定计划，并能完成大部分计划 得分70－79
制度制定计划不明确，制度制定的也不够实用 得分60－69
没有制度制定计划，制度建设很差 得分0
相关说明
六、审计报告
kpi指标定义
指标名称 审计报告 编号 sj005
设立目的 强化主动意识，提高审计的价值
指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度
考核周期 季度
评分标准 报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案 得分90－100
报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案 得分80－89
报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案 得分70－79
报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用 得分60－69
报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案 得分0
相关说明
七、审计申诉的接收
kpi指标定义
指标名称 审计申诉处理的接收 编号 sj008
设立目的 强化监督意识，提高审计的公平性和公开性
指标定义 对审计结果申诉、投诉的接收
考核周期 季度
评分标准 耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行处理前的准备 得分90－100
耐心接收到投诉、申诉，并按照流程进行处理前的准备 得分80－89
接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程 得分70－79
接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备 得分60－69
接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备 得分0
相关说明
八、审计档案齐全率
kpi指标定义
指标名称 档案齐全率 编号 sj007
设立目的 强化规范意识，提高审计的档案管理
指标定义 所存放审计资料、档案占所有资料的比例
考核周期 季度
评分标准 有详实的档案管理制度，所有资料均有存档 得分90－100
有详实的档案管理制度，所有重要资料存档，95％以上的资料存档 得分80－89
档案管理制度基本完善，所有重要资料存档，90％以上的资料存档 得分70－79
有档案管理制度，所有重要资料存档，85％以上的资料均有存档 得分60－69
没有档案管理制度，档案存放较乱 得分0
相关说明
九、审计申诉处理报告
kpi指标定义
指标名称 审计申诉处理报告 编号 sj010
设立目的 强化规范意识，提高审计的科学性和规范性
指标定义 对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告
考核周期 季度
评分标准 报告内容真实、详实，有行之有效的处理、解决方案 得分90－100
报告内容真实、具体，有较好的处理、解决方案 得分80－89
报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案 得分70－79
报告内容真实，但是不够具体，处理方案不实用 得分60－69
报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案 得分0
相关说明
十、审计申诉处理
kpi指标定义
指标名称 审计申诉处理 编号 sj009
设立目的 强化监督意识，提高审计的公平性和公开性
指标定义 对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程
考核周期 季度
评分标准 接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速 得分90－100
接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理公正、公平 得分80－89
接收到申诉后并展开调查、反馈，处理较公正、公平 得分70－79
接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真 得分60－69
接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正 得分0
相关说明
上一篇：湖北荆州2014年会计从业资格考试工作通知
下一篇：真假帐的甄别_武汉仁和会计培训学校